00:10:00
问题已解决
老师你好，关于一般纳税人月末增值税账务处理的逻辑是什么呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好
借，应交税费一应增一销项
贷，应交税费一应增一进项
贷，应交税费一应增一转出未交增值税
借，应交税费一应增一转出未交增值税
贷，应交税费一未交增值税
2022 01/04 11:34
84785018 
2022 01/04 11:37
还用设置-应交税费-应增-转出多交增值税吗？
立红老师 
2022 01/04 11:39
同学你好，如果有多交税款，需要设置，如果没有，是不需要设置的；
84785018
2022 01/04 11:43
那转出多交增值税的处理逻辑 是什么？
立红老师
2022 01/04 11:47
同学你好，
借，应交税费一应增一销项
借，应交税费-应增-转出多交增值税
贷，应交税费一应增一进项
贷，应交税费一应增一已交税金
84785018
2022 01/04 11:49
上面的两个分录做了，接下来怎么处理呢？
立红老师
2022 01/04 11:59
同学你好，接下来就是下月初交税的分录了
84785018
2022 01/04 14:54
转出未交增值税好做。但是转出多交增值税接下来怎么处理呢？
立红老师
2022 01/04 15:02
同学你好
借，应交税费一未交增值税
贷，应交税费-应增-转出多交增值税
84785018
2022 01/04 15:04
应交税费-应增-已交税金，这个科目接下来怎么做呢？
立红老师
2022 01/04 15:13
应交税费-应增-已交税金，这个科目接下来怎么做呢？——
借，应交税费一应增一销项
借，应交税费-应增-转出多交增值税
贷，应交税费一应增一进项
贷，应交税费一应增一已交税金
不是在这里转出了么
84785018
2022 01/04 15:21
上面的分录，应交税费-应增-已交税金，是多交的税金，这个科目搞不明白逻辑。麻烦讲下来龙去脉。
立红老师
2022 01/04 15:24
同学你好，
预交税时
借，应交税费-应增-已交税金
贷，银行存款
转出时
借，应交税费一应增一销项
借，应交税费-应增-转出多交增值税
贷，应交税费一应增一进项
贷，应交税费一应增一已交税金
84785018
2022 01/04 15:47
应交税费-应增-已交税金，只有在预交的时候才用吗？在网上查的说是本月交本月的增值税，用这个科目，对吗？
立红老师
2022 01/04 15:48
同学你好，本月交本月，就是预交的；
84785018
2022 01/04 15:50
只有在这种情况下，才用已交税金这个科目，对吗？
立红老师
2022 01/04 15:55
只有在这种情况下，才用已交税金这个科目，对吗？——对的；
阅读 130
描述你的问题，直接向老师提问
6594
意见反馈
