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问题已解决
老师您好！12月份进货已付清货款已收到货，1月份发票才收到，12月份时怎么做账？1月份时怎么做账？
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借库存商品贷银行存款，12月份做这个。
2022 01/04 16:25
郭老师 
2022 01/04 16:25
一月份借应付账款贷库存商品
借库存商品应交税费应交增值税进项贷应付。
84785033 
2022 01/04 18:27
郭老师您好！是小规模纳税人
郭老师
2022 01/04 18:27
一月份借应付账款贷库存商品
借库存商品贷应付。
84785033
2022 01/05 10:19
郭老师您好！上个月去税局代开专票，本来扣款是385.13元，银行扣388.89元，应怎么做账？
郭老师
2022 01/05 10:21
你好，你看一下是不是有一个城建税的借，应交税费，应交增值税城建税，贷银行存款。
84785033
2022 01/05 10:37
郭老师您好！算进去了，相差的原因是我第一次代开写错总金额了也扣了款，第二次再开正确金额，现在相差3.85元怎么做账呢？
郭老师
2022 01/05 10:40
你好，上面有完税证明，你看一下具体的是哪一个税款多扣了，如果是附加税的话，你多计提就可以。
郭老师
2022 01/05 10:40
借税金及附加，贷应交税费。
84785033
2022 01/05 10:46
增值税多扣3.72元，附加税多扣0.13元，怎么做呢？
郭老师
2022 01/05 10:49
附加税多计提这些
增值税的，做到营业外支出。
郭老师
2022 01/05 10:49
借营业外支出贷应交税费应交增值税。
84785033
2022 01/05 11:01
郭老师您好！有个客户预收他一笔货款，当时收到时做借：库存现金11966 贷：预收账款11966，上个月开完发票给他14510元，剩下的14510-11966=2544元也收到了，应该怎么做呢
郭老师
2022 01/05 11:12
借银行存款、预收账款贷、主营业务收入、应交税费。
84785033
2022 01/05 11:18
借：库存现金2544元 预收账款 11966贷：主营业务收入14366.33 应交税费-应交增值税143.66元 郭老师是这样做吗？
郭老师
2022 01/05 11:19
哦对的是的是这么做。
84785033
2022 01/05 11:26
郭老师太感谢您了！不好意思连续问你几个问题了，我怕其他老师不会回答，谢谢您哈
郭老师
2022 01/05 11:27
不用客气，工作愉快。
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