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关于加计抵减如何账务处理 上月末结转增值税 借：应交税费-应交增值-销项 5000 贷：应交税费-应交增值-进项 3000 应交税费-未交增值税 2000 由于享受加计抵减10%政策 加计抵减进项上月还有留底 上月未交增值税2000是不用交税的 本月会计分录如何做？
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你好同学，加计抵减借应交税费-应交增值税-进项税加计扣除 贷其他收益
上月留抵抵减本月应交的不用做会录
2022 01/04 16:32
84784976 
2022 01/04 16:41
你好老师 本月如果不做分录 上月末结转的未交增值税在贷方 不平
洋洋老师 
2022 01/04 16:47
你好同学，你上月留抵的金额放在哪里，进项税吗
84784976
2022 01/04 16:48
加计抵减留底的金额没有做分录 只是在抵扣的时候才做了分录
洋洋老师
2022 01/04 16:51
加计抵减是这样处理的，在抵扣时才能看到。如果本月不需要交增值税，未交增值税应该为0
84784976
2022 01/04 16:54
那我上个月结转完增值税 是少做了一笔分录嘛？ 那现在上个月的未交增值税在贷方如何处理？
洋洋老师
2022 01/04 17:02
你如果上个月不用交税，要把加计抵扣的金额与未交增值税结转。
借应交税费-应交增值税-进项税加计扣除
贷其他收益
借应交税费-未交增值税
借应交税费-应交增值税-进项税加计扣除
84784976
2022 01/04 17:45
结转在这个月可以吗？ 其他收益和营业外收入有什么区别 用营业外可以吗？
洋洋老师
2022 01/04 17:49
可以结转在这个月，其他收益是采用企业会计准则核算的会计科目，如果釆用小企业会计准则核算的可以用营业外收入科目
84784976
2022 01/05 09:31
正常情况上面那两笔分录应该是结转在上个月的是吗？ 这个月做的时候把这两笔做在结转进销项后面跟着就结转是吗？
洋洋老师
2022 01/05 10:35
是的，一般都是按月结转
84784976
2022 01/05 14:03
老师两笔结转摘要如何写？
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