免费问答

2.注册会计师B负责审计广胜公司2018年度的财务报表，该公司为一家生产彩电的企业，共有职工1000名。2018年2月，公司以其每台生产成本为5000元的超大型平板彩电和外购的每台不含税价格为500元的电暖气作为春节福利发放给公司职工该型号超大型平板彩电售价每台为7000元，该公司适用的增值税税率为16%;该公司购买电暖气出具了增值税专用发票，增值税税率为16%。1000名职工中850名为直接参加生产的职工，150名为总部管理人员。该公司年末对上述事项未作账务处理。 要求:请代注册会计师B指出上述行为存在的问题，并指明正确的账务处理。

存在的问题：公司没有对发放给职工的超大型平板彩电和电暖气进行账务处理 借生产成本-职工福利850*7000*（1+16%） 管理费用-职工福利150*7000*（1+16%） 贷主营业务收入1000*7000 应交税费-应交增值税1000*7000*16%     借主营业务成本1000*5000 贷库存商品1000*5000   借生产成本-职工福利850*500*（1+16%） 管理费用-职工福利150*500*（1+16%） 贷库存商品1000*500 应交税费-应交增值税1000*500*16%