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老师你好，公司之前的账务都没有计提应付职工薪酬，但是当月发的都是上个月工资，这个怎么计提应付职工薪酬
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你好 有实际的工资发放记录 你可以根据发放的流水补提的
借：管理费用 销售费用 等 贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2022 01/04 20:21
84784986 
2022 01/04 20:25
就是当月计提上个月的，然后在直接支付
丽丽刘老师 
2022 01/04 20:27
嗯 这是正常的工资发放流程 按照我上述写的两笔分录 第一笔 本月计提 第二笔 下月发放
84784986
2022 01/04 20:31
之前计提都是本月工资发放上月工资，老师这俩笔分录都是上个月的啊，本月补提上月工资然后第二直接发放
丽丽刘老师
2022 01/04 20:40
比如 10月 1万 计提分录为：
借：管理费用 1万 贷：应付职工薪酬 1万
11月 发放
借：应付职工薪酬 1万 贷：银行存款 1万
这样能看明白不
84784986
2022 01/04 20:46
老师还是没有看明白我的问题
丽丽刘老师
2022 01/04 20:54
同学 你意思了 工资是发的了 并且是当月发上月的工资 但是没做计提工资账务处理 所以就直接补提就可以了 当月发多少 上月就提多少
84784986
2022 01/04 20:55
嗯嗯，当月计提上月的工资这样可以吗？
丽丽刘老师
2022 01/04 20:57
上月计提 当月是发放 这样比较符合 你问题的逻辑
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