00:10:00
问题已解决
公司全额承担个税，分录是不是计提借：管理费用-工资 应交税费-应交个人所得税 贷：应付职工薪酬 发放的时候 借：管理费用-工资 贷：营业外支出-个税，贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
发放的分录应该是借应付职工薪酬，你写了借管理费用，这个是不是刚才写错了？
2022 01/04 21:39
郭老师 
2022 01/04 21:39
营业外支出也应该是在借方
84785034 
2022 01/04 21:44
写错了，不好意思，发放的时候，借：应付职工薪酬-工资 营业外支出-个税 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 这样可以吗？就是把公司承担的那部分个税，先通过应交税费-应交个人所得税 然后在通过营业外支出结转
郭老师
2022 01/04 21:49
可以的
可以这么做的
84785034
2022 01/04 22:05
个税需要每月都计提出来转到营业外支出吗？比如工资（8500-5000-专项1500-社保525）*3%=44.25，这个44.25我需要每月都计提到应交税费-应交个人所得税 然后结转到营业外支出吗？
郭老师
2022 01/04 22:54
可以的
也可以直接做
借营业外支出贷银行
自己选择就可以
那个都不允许抵扣所得税
阅读 608
描述你的问题，直接向老师提问
493
意见反馈
