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税法，计算应纳税所得额时已经考虑了应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，为什么，计算所得税费用时，还要考虑加上产生的递延所得税费用金额？
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你好，因为应纳税所得额是计算的当期所得税
所得税费用是当期所得税加上递延所得税的
2022 01/04 22:28
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计算期末可抵扣暂时性差异、可抵扣暂时性差异和所得税费用（以万元为单位）
621 -
下列关于递延所得税会计处理的表述中，正确
的有（）。
A递延所得税费用是按规定当期应予确认的递延所得税资产加上当期应予确认的递延所得税负债的金额
B递延所得税负债以相关应纳税暂时性差异
转回期间适用的企业所得税税率计量
C企业应将当期发生的可抵扣暂时性差异全部确认为递延所得税资产
D应纳税暂时性差异转回期间超过一年的,相应的递延所得税负债应以现值进行计量
351
-
甲公司2019年因政策性原因发生经营亏亏损1200万元，按照税法规定，该亏损可用于抵减以后5个会计年度的应纳税所得额，该公司预计未来5年期间能够产生900万元应纳税所得额弥补亏损。
下列关于该经营亏损的表述中，正确的是（)。
A产生应纳税暂时性差异1200万元
B产生可抵扣暂时性差异1200万元
C产生可抵扣暂时性差异900万元
D产生应纳税暂时性差异900万元
331
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第三问，可抵扣暂时性差异资料。五无形资产尚未形成，也要考虑暂时性差异吗？，第四，问，在计算递延所得税负债时，为什么没有考虑资料？一的20
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应纳税所得额=税前会计利润+本期发生的影响损益的可抵扣暂时性差异-本期转回的影响损益的可抵扣暂时性差异-本期发生的影响损益的应纳税暂时性差异+本期转回的影响损益的应纳税暂时性差异。 老师，可抵扣暂时性差异不是应该调减吗，为什么这个公式是加呢
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查看更多- 想问一下这个应该怎么算 企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下： （1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。 （2）取得国债利息50万元。 （3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。 （4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万 昨天
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