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计提法定盈余公积是不是不影响所有者权益，只影响未分配利润
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对的，是这个意思的啊
2022 01/04 22:44
84784977 
2022 01/04 22:46
如果增大所有者权益如果没有投入资本，那是不是加大净利润才可以，比如国有资本保值率
小锁老师 
2022 01/04 22:47
嗯对，您理解了啊哈哈
84784977
2022 01/04 22:50
哎，我们每年有净资产收益率和国有资本保值增长率，今年疫惰没申请到资金，资本没有增加，期末所有者权益只能靠净利润提高来完我，加大所有者权益，但是我们净利润也有限制，大于300万就要按5%上交，所以好难
小锁老师
2022 01/04 22:52
那你们打算是怎么办
84784977
2022 01/04 22:53
为难昵，头痛，只能净收益率完不成，把专项应付款调到资本公积里
小锁老师
2022 01/04 22:56
弃车保卒了呗，这个意思
84784977
2022 01/04 22:57
等明年调整，借库存商业品货生产成本，就不在做第二笔借专项应付款货资本公积了。专项应付款都是申请的图书项目资金
小锁老师
2022 01/04 22:58
嗯嗯，您明白了就好
84784977
2022 01/04 23:01
也不算太明白，这样可以吗，因为来款时我们做银存货专项应付款，发生成本时做借生产成本，没冲专项应付款，
小锁老师
2022 01/04 23:03
最好是冲销了这个科目
84784977
2022 01/04 23:03
怎么冲妮
小锁老师
2022 01/04 23:04
你计入了专项应付款，现在用的时候不是反方向冲掉嘛
84784977
2022 01/04 23:04
借专项应付款货生产成本吗，这样冲掉
84784977
2022 01/04 23:06
因为有的费用编辑报销时没说走专项，我们不知道直接按生产成本结算了，这样导致专项应付款在货方没减少
小锁老师
2022 01/04 23:56
嗯对。就是这样冲掉他
84784977
2022 01/05 07:15
老师那我冲掉借专项应付款贷生产成本，影响资产负债表什么，一增一减不夥响，不太懂
小锁老师
2022 01/05 07:40
相当于资产和负债同时减少
84784977
2022 01/05 07:41
那影响所有者权益吗，影响净收益率吗
小锁老师
2022 01/05 08:22
和所有者权益没有直接关系的
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