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老师你好，我点更正申报了，嗯岁月差出来了，我报表不涉及就不用改报表了，对吗？因为我没有计提。都是缴完。成为税教育费附加，然后再做的凭让

是的   其他不涉及 不需要改的

补城维税产生的滞纳金是不是走管理费用正常，我补了86.4元，但城维税的差是50.4，36元是滞纳金金，为了表间一致，是不是这么做？

滞纳金要走营业外支出的 补得税款  直接补计提就可以了

当时所缴纳的增值税是60640.74 元，税控服务费减免720当时附表4填了，附表5减免我就忘记填写了，所以增值税主表增值税没减下去，还是60,640.74元，但附加表成为税却按59920.74元交纳的，，后期发现说最简单的方式就是把减免这个表和附稿四都清零，从12月份可以重新进行抵扣减免，把前期那个税差补上，虽然有滞纳金，但这个是最简单的方式

滞纳金36元做管理费用不行吗，直接走营业外支出可以吗？

系统直接扣86.4元，但实际上我们两个城维税的税差是50.4元，那36个是不是应该做滞纳金处理，按老师的说法做营业外支出

36应该是教育附加和地方教育

对老师你说的很正确，就是教育费附加和地方教育的税差，那我就直接写上借补缴税金及附加贷银行存款

嗯嗯 没问题 可以的 

谢谢老师，作为会计学堂的学员，真的是很幸福，有这些好的会计学堂的老师随时随地帮助我们解决任何困难，是我们的有幸

不客气的  共同进步^_^

老师，您的业务震惊，大厅的人员告诉我还有滞纳金，所以我认为36元就是滞纳金，实际上是教育费及地方教育费附加的差额，多亏老师提醒了，谢谢您

主要是时间上和计税基数上   不可能产生36元的滞纳金。 税务人员清楚申报流程  但是税款里面的勾稽关系可能会忽略

昨天上大厅所有人员告诉我应该补个滞纳金。因为这是属于补差款嘛，说教育费及地方教育费没有滞纳金，所以我就想着36元就是滞纳金，根本没想到是成为教育费附加的差额。行，老师不耽误你了，非常感谢

嗯呢好的   工作愉快