00:10:00
问题已解决
到月末结转的时候我应该把应交税费，结转到那个科目里面，分录怎么做的
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，小规模纳税人月末不需要结转应交税费-应交增值税，等到下月缴增值税的时候再做分录。
下月缴增值税
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
2022 01/05 10:20
84785029 
2022 01/05 10:29
不需要交税啊，银行卡里也不需要出钱啊
大海老师 
2022 01/05 10:32
免征增值税的情况下，计入营业外收入
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入
84785029
2022 01/05 10:58
计入当月就行吧
大海老师
2022 01/05 11:06
在确认免征的当月计入营业外收入
84785029
2022 01/05 11:09
当月就能确认
大海老师
2022 01/05 11:42
实际工作中，有在季度末确认的情况，也有在报完税后再确认转入营业外收入的情况。
如果你当月就确认营业外收入，但是当季超了45万，需要缴增值税，那么又要红冲之前的凭证，比较麻烦。
84785029
2022 01/05 12:42
当月能确认，不超过，我是先确认销售，随后就做免征增值税分局。还是一起做
大海老师
2022 01/05 12:49
你当月能确认这一季度不超过45？如果能确认，那你就直接确认销售，再做免征增值税的分录。
阅读 335
描述你的问题，直接向老师提问
199
意见反馈
