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老师 年底怎么提取盈余公积金 怎么转未分配利润 本年利润怎么结转
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学员你好，正常提取盈余公积是从利润分配-未分配利润，转到盈余公积。借：利润分配-未分配利润，贷：盈余公积
2022 01/05 12:40
84784958 
2022 01/05 12:41
年底的盈余公积金按什么比例提取
老马识途 
2022 01/05 12:42
法定盈余公积按净利润的10%提取，超过注册资本的50%可以不再提取！
84784958
2022 01/05 12:45
老师你看一下我给您发的图片是今年1到12月份的科目余额表 我们实收资本是100万 法定盈余公积金是期初余额是546.61万 还用提取吗
84784958
2022 01/05 12:47
要是不提取的话怎么做分录 提取怎么做账 还有净利润怎么看 去年的所得税是先要计算出来吗
老马识途
2022 01/05 12:48
小企业不用提取盈余公积没问题，再者你们都提了这么多了，不用再提了。
84784958
2022 01/05 12:51
请问老师 我要做9到12月的企业所得税怎么做 是在提取盈余公积金之后还是之前做 怎么做
老马识途
2022 01/05 12:52
提取盈余公积不影响企业所得税，盈余公积是根据税后利润提取的，一年为单位提取，不必每个季度提取
84784958
2022 01/05 12:53
企业所得税我也不会提取 怎么做企业所得税呀
84784958
2022 01/05 12:54
是在要先下个利润表之后 看利润表在提所得税吗 之后在做分录
老马识途
2022 01/05 12:55
是的，一般来说根据利润表的利润计算所得税，但是汇算清缴的时候要纳税调整。
84784958
2022 01/05 12:59
请问老师法定盈余公积金要是不提取的话 年底怎么结转利润 还是要弥补亏损 怎么做分录
84784958
2022 01/05 13:01
弥补亏损之后还要提盈余公积金吗
老马识途
2022 01/05 13:03
提取前先弥补亏损，年底结转利润到未分配利润。 顺序应该是先计算本年利润，再弥补亏损，再计算企业所得税，在结转到到未分配利润，再分配提取盈余公积
84784958
2022 01/05 13:04
老师能在说的详细一些吗 我没听懂
84784958
2022 01/05 13:13
老师还在吗
老马识途
2022 01/05 14:03
就是计算出来本年利润，先弥补以前年度亏损（最多近五年的），再计算应该交的企业所得税，后面在利润分配
84784958
2022 01/05 14:04
本年利润怎么算老师能告诉我吗
老马识途
2022 01/05 14:05
本年利润就是你的损益类科目全部结转就出来了本年利润 这个不是几句话能说清的
84784958
2022 01/05 15:54
老师我们领导告诉我 只有做完账 结账过账 做财务报表之后 才能结转损益 结转利润 不然财务报表有的数出不来 是吗老师 我听我们领导的吗 不影响吧
老马识途
2022 01/05 15:56
是做完账、审核、过账，之后就可以结转损益，就可以直接出财务报表了！ 你要是不过账那软件不会把那些凭证统计进去，那肯定有错误啊
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