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发票异常，进项税额转出。怎样做会计分录
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你好； 你这个之前收到发票是怎么挂科目的。 这个业务跨年了吗
2022 01/05 13:46
84785034 
2022 01/05 13:46
跨年年了，16年的
84785034
2022 01/05 13:47
以前记的是借原材料，应交增值税进项税
meizi老师 
2022 01/05 13:50
你好；借原材料贷进项税转出 ； 你材料销售了吗
84785034
2022 01/05 13:51
嗯，销售了，有问题吗？
meizi老师
2022 01/05 13:53
你好； 然后做账 借 主营业务成本贷原材料 ； 然后 结转 ：借进项税转出贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ； 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ； 贷应交税费-未交增值税； 缴纳；借 应交税费-未交增值税；贷银行存款
84785034
2022 01/05 13:59
这个是16年的发票，产生异常，多认证了一些进项发票抵的这一块进项税额转出
meizi老师
2022 01/05 14:01
你好 ； 那也得转出处理
84785034
2022 01/05 14:02
对呀，那就把这一块税做成本了，是不是？
84785034
2022 01/05 14:04
只做借原材料，贷进项税额转出，这一笔业务不就行了？
84785034
2022 01/05 14:06
老师，麻烦给做一个完整的会计分录吧
meizi老师
2022 01/05 14:08
你好； 上面就是所有分录 分录。 你进项税转出不结转 你科目都不平 ；
84785034
2022 01/05 14:10
但是这一块税没有缴纳，怎么会有银行存款呢
meizi老师
2022 01/05 14:13
你好； 你缴纳了 没有 。 你进项税转出 本身会有 增值税缴纳的。除非你有 留抵进项税或者进项税抵减了
84785034
2022 01/05 14:14
就是进项税额抵了
meizi老师
2022 01/05 14:21
你好； 那你就不做 缴纳分录 。 自己去把 进项税和进项税转出结转后自动抵减就行了。
84785034
2022 01/05 14:22
好的，谢谢老师
meizi老师
2022 01/05 14:27
没事的；希望能帮到你； 就不做上面的缴纳分录即可。 其他的分录都可以抵减的
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