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你好，老师，请问企业所得税需要计提吗？本月计提下月缴纳
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你好，如果有税款需要缴纳，就需要计提的
2022 01/05 14:32
84785034 
2022 01/05 14:42
谢谢，如果上个季度企业所得税预缴200，这个月税款300，补交100，我计提所得税是计提100还是300
邹老师 
2022 01/05 14:48
你好，根据你的描述，是按300的金额计提
84785034
2022 01/05 15:04
好的，谢谢，如果12月底有税款需要缴纳，也是计提，明年一月再缴纳是吧，这个不分跨年不夸年，只要有税款就当月计提，下月缴纳，比如企业所得税和城建税，增值税
邹老师
2022 01/05 15:12
你好，是第四季度末月计提，然后次年1月份缴纳
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