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老师，我们是一家律所，普通合伙企业，账上有利润，不分红。12月份账上如何处理呢？
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借所得税费用贷应交税费，生产经营所得
结转损益
借本年利润贷利润分配。
2022 01/05 15:32
84784947 
2022 01/05 15:40
老师，1、合伙企业不交企业所得税，生产经营所得税也用所得税科目吗？这里的所得税不可以税前扣除吧？这个季度不交生产经营所得税，汇算清缴的时候再交。2、这里的借：本年利润，贷利润分配，是在结转损益之后做的吗？
郭老师 
2022 01/05 15:42
第一个，对的生产经营所得，
他抵扣不了利润总额的，你交税是根据利润总额缴纳。
郭老师
2022 01/05 15:43
如果你申报的是有利润的话，预缴就是有利润的，需要正常交税的，然后次年汇算清缴再调整。
郭老师
2022 01/05 15:43
第二个分录是对的正确的。
84784947
2022 01/05 15:47
老师，这里的借本年利润，贷利润分配的分录是12月份的帐结转损益之后再做吗？
郭老师
2022 01/05 15:48
号对的是的是这么做。
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