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利润表里利润总额本月金额为负数，但本年累计金额为正数，是否要计提盈余公积？
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你好，利润表里利润总额本年累计金额为正数，这种情况是需要提取盈余公积的
2022 01/05 15:46
84784967 
2022 01/05 15:47
分录要怎么写？最后要怎么结转？按百分几计提？
邹老师 
2022 01/05 15:53
你好
提取的分录是
借：利润分配—提取的法定盈余公积
贷：盈余公积—法定盈余公积
结转的分录是
借：利润分配—未分配利润
贷：利润分配—提取的法定盈余公积
法定盈余公积，是按净利润的10%提取
84784967
2022 01/05 15:54
本年累计是负数就不需要计提，对吗？
邹老师
2022 01/05 15:58
你好，是的，是这样的
84784967
2022 01/05 15:59
那去年有计提过的，今年要怎么处理？
邹老师
2022 01/05 16:03
你好，是不应当计提而计提了吗？
84784967
2022 01/05 16:04
不是，去年利润总额是正数，按规定需要计提
邹老师
2022 01/05 16:06
你好，去年利润总额是正数，按规定需要计提，那去年没有错误，今年就不需要调整啊
84784967
2022 01/05 16:08
那如果今年还是正数，就用净利润的10%继续计提，如果是负数，那今年就不需要再计提，去年计提的也不需要做任何处理，是这样吗？
邹老师
2022 01/05 16:11
你好，是的，是这样的
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