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老师请问一下，12月红冲了一笔7月份的收入和应交税费，现在应该税费余额在借方，怎么办呢？ 而且应该税费上个季度已经申报了。都是零申报的
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你好，是小规模纳税人，还是一般纳税人的收入红冲？
2022 01/05 21:35
84785001 
2022 01/05 21:37
小规模纳税人，之前的会计做错了，这笔账并不是收入
邹老师 
2022 01/05 21:38
你好，那做收入冲销分录就是了
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税，贷：应收账款等科目
然后把应交增值税结转到营业外收入（冲销之前计入营业外收入的金额）
84785001
2022 01/05 21:44
7月份他做的分录是：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
也已经报税了。当时也并没有开发票出去。
我红冲之后，现在应交税费余额在借方了。你是说这个应交税费直接转入营业外收入吗？分录怎么做？
可以这样做吗老师？
邹老师
2022 01/05 21:46
你好，那做收入冲销分录就是了
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税，贷：应收账款等科目
结转的分录是
借：营业外收入，贷：应交税费—应交增值税
84785001
2022 01/05 21:51
我是直接红冲的
借：银行存款-15000
贷：主营业务收入-14000
应交税费-应交增值税 -1000
然后再做的正确的分录：
借：银行存款 15000
贷：其他应付款款 15000
我是还要在做一笔：
借：营业外收入 1000
贷：应交税费-应交增值税1000
这样对吗老师？
邹老师
2022 01/05 21:53
你好，是的，是这样的
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