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因为固定资产和存货年初是没有计提的，所以这递延所得税负债和递延所得税资产是今年当期发生的，我这样理解对吗。
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你好，这样理解是对的
2022 01/05 22:05
84785029 
2022 01/05 22:09
那我期末递延所得税资产的余额是当年发生的50还是累计的20+50呢
小锁老师 
2022 01/05 22:10
是累计，余额是累计，发生额是今年
84785029
2022 01/05 22:11
好的谢谢老师
小锁老师
2022 01/05 22:13
柠檬云记账这个软件就不错的
84785029
2022 01/05 23:41
老师老师 这个期末余额 填列的是70 吧 还是用倒挤的30 啊
小锁老师
2022 01/05 23:56
是那个数？你刚才说的
84785029
2022 01/05 23:59
本来递延所得税当期是用倒挤的 可是这一题50是作为当期发生的 所以期末是应该是年初20+本年发生50吗？
小锁老师
2022 01/06 07:43
不是，你看你做的计税基础是全额，所以账面价值和计税基础之间差额乘以25%得出来的是余额
84785029
2022 01/06 10:06
可是这道题算出来的差额是由于固定资产和存货引起的 而这两个期初是没有计提的 所以算出来的不应该是当期的发生额吗
小锁老师
2022 01/06 10:08
期初没有吗？我以为期初是有数据的
84785029
2022 01/06 10:11
没有呢，固定资产和存货都是今年开始才计提的 年初的20应该跟他们两个没关系吧
小锁老师
2022 01/06 10:12
如果今年才可以的就是没有关系的
84785029
2022 01/06 10:15
好的谢谢老师我明白了
小锁老师
2022 01/06 10:50
不客气祝您开心每一天
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