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应纳税额减征额为什么不是不含税销售额乘以2%？
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你好，你这个需要交增值税吗？
2022 01/06 10:02
郭老师 
2022 01/06 10:03
比如你开了专票和普通发票，普通发票的不需要交税，这里的不含税销售额需要修改一下，应该是专票的不含税销售额乘以2%。
84785045 
2022 01/06 10:04
每个月有代开的专票和税控器开的不含税额 不知道怎么算得
84785045
2022 01/06 10:04
我们是小规模纳税人
郭老师
2022 01/06 10:07
你好，那你看下你第一行都是开的是1%的税率嘛，主表里面的，如果是的话，用这个金额乘以2%。
84785045
2022 01/06 10:11
是 都是1的 我刚刚接手这家公司 没人交接 我翻看他的报表 按季度申报 每季度都是专票及普票 但是有的就是第一行×2% 有的就不是 不知道怎么算的
郭老师
2022 01/06 10:13
你好，如果不是的话，你看一下他在开的明细，是不是之前有专票开的3%的。
84785045
2022 01/06 10:15
第二行代开专票就是3%
郭老师
2022 01/06 10:16
你好，那代开的3%的专票就不允许填写减免的2%，他需要按照3%来交税。
84785045
2022 01/06 10:22
我发的这张表您能看见么？意思是不是 代开的专票按照3%缴纳税款，剩下的普票按照1%缴纳税款
84785045
2022 01/06 10:22
我问下他那个18952.32怎么来的呢？
郭老师
2022 01/06 10:24
你好，对的是的，这个是1%不含税的销售额乘以2%算出来的。
84785045
2022 01/06 10:32
18952.32/2%*1.01=957092.16 意思含税销售额是这么多？
郭老师
2022 01/06 10:35
你好
1053227乘以2%应该是这个。
不含税的销售额乘以2%等于应纳税减征额。
84785045
2022 01/06 10:41
我明白了 他填错了 正确的应纳税额减征额应该是 1053227.84*2%=21064.54元 而且 本期应纳税额也填错了 应该是专票114633.57*3%+1053227.84*1%=
郭老师
2022 01/06 10:43
你好，之前的可以去税务局修改。
84785045
2022 01/06 10:49
不修改行么？不修改会有什么影响？
郭老师
2022 01/06 10:49
好，你看一下你们是不是多交了税款。
84785045
2022 01/06 10:51
我再跟您确定下 就是以后遇到专票和普票的 减征额只需要根据普票不含税额的2%填报就可以 对么？
郭老师
2022 01/06 10:52
你好，你得看一下你普票需要交税吗？如果交税的话才填写啊，如果他不交税的话，这个减免的2%直接就不用体现。
郭老师
2022 01/06 10:53
比如第四季度拟开了普通发票40万，但是不需要交税，你只需要在第十栏填写不含税的销售额就可以的，其他的就不用填写。
84785045
2022 01/06 10:58
哦哦 如果季度超过45万 就需要全部按照1%缴税，但是减免税额只需要按照普票的不含税的2%填写
如果季度不超过45万，但是有专票，只需缴纳专票不含税的1%即可
郭老师
2022 01/06 10:59
你好，对的是的是这么做的前提是你第一个的前提是专票，如果是开的1%的话，也可以按照百分之一来交税啊。
郭老师
2022 01/06 11:00
因为你的专票开的是3%所以不能给你减免2%
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