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问题已解决
一般纳税人处置固定资产，此固定资产未进行进项税抵扣，原值五万，累积折旧一万，处置收入一万。 借固定资产清理四万 借累积折旧一万 贷固定资产五万 借库存现金一万 借固定资产处置损益三万 贷固定资产清理四万 增值税这一块需要缴纳吗？缴纳分录怎么做？上面的分录做对了吗？
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你好，同学
除了增值税科目没有加上，其它分录是正确的
增值税需要缴纳，如果是2009.1.1前购买的且未抵扣进项的，（不放弃减税，不开专票）增值税=（含税销售额）/（1+3%）*2%
2022 01/06 10:40
乔乔老师 
2022 01/06 10:47
缴纳增值税=10000/（1+3%）*2%=194.17
分录：
借：库存现金10000
资产处置损益30197.17
贷：固定资产清理40000
应交税费-应交增值税（销项税额）197.17
84784961 
2022 01/06 10:49
本公司税率是6%，是19年购入的固定资产
乔乔老师
2022 01/06 10:53
销售自己使用过的固定资产，适用税率一般为13%，低税率的农机等为9%
如果是19年购入的，税法认定你是抵扣的
增值税=10000/（1+13%）*13%=1150.44
84784961
2022 01/06 10:54
如果处置收入为零，该怎么做呢？
84784961
2022 01/06 10:55
因为我们也是购入的二手固定资产，所以当时开的普票没有办法进行进项税抵扣，现在需要按时三个点缴税吗？
乔乔老师
2022 01/06 10:57
那就没有增值税
净损失计入营业外支出
84784961
2022 01/06 10:58
借营业外支出四万
贷固定资产清理四万
乔乔老师
2022 01/06 11:01
你好，同学
是这个分录
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