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老师，小规模纳税人45以内免税，但是应交税费应交增值税，需不需要手动结转那？结转到哪个科目？
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你好，需要手动结转
借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入—增值税减免
2022 01/06 11:33
84785032 
2022 01/06 11:34
老师，结转到营业外收入，是不是算出利润总额了以后，需要交企业所得税那？
如果结转了，算出利润总额是负数，是不是就不用交企业所得税了？
邹老师 
2022 01/06 11:37
你好，结转到营业外收入
如果有利润，需要缴纳所得税
如果是亏损，不需要缴纳所得税
84785032
2022 01/06 11:44
老师，这个营业外收入，二级科目应该怎么描述那？营业外收入-免税收入？
邹老师
2022 01/06 11:46
请仔细看我回复的内容
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