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老师，从国外采购材料，要付给介绍人佣金手续费，这个一般要怎么付款比较好呀呀？直接转给个人，不开发票的
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同学你好
这个计入营业外就行
2022 01/06 14:49
84784986 
2022 01/06 14:50
是直接从公帐付出去？
朴老师 
2022 01/06 14:54
同学你好
嗯
直接付就行
84784986
2022 01/06 15:01
就是没有发票，不能虽然扣除是不
84784986
2022 01/06 15:01
不能税前扣除
朴老师
2022 01/06 15:05
同学你好
对的
不能税前扣除
84784986
2022 01/06 15:38
要扣除劳务报酬所得税吗？
朴老师
2022 01/06 15:44
同学你好
对的
这个要扣除的
84784986
2022 01/06 15:45
没有发票也要扣除吗？
朴老师
2022 01/06 15:54
你暂估的话可以
但是没有发票汇算清缴要调增
84784986
2022 01/06 15:56
我是说没有发票，付款的时候也要代扣劳务报酬所得税吗？
朴老师
2022 01/06 16:06
同学你好
这个你可以不扣的
84784986
2022 01/06 16:10
意思是这个采购材料支付给介绍人的佣金手续费，如果对方开发票过来，公司支付出去就要代扣劳务报酬所得税，不过没有发票，支付时就可以不代扣劳务报酬所得税，是不？
朴老师
2022 01/06 16:15
同学你好
对的
你做往来就可以不用代扣
84784986
2022 01/06 16:17
但这个做往来了，支付出去不会还回来，这个怎么冲平？
朴老师
2022 01/06 16:26
同学你好
直接计入营业外就行
84784986
2022 01/06 16:34
老师，你的意思是，公司要支付这笔佣金手续费，直接从公帐上支付出去给介绍人账上，公司在账务处理时，就借：营业外支出，贷：银行存款，然后所得税清算时做调增。这个就是您说的挂往来，是不？
朴老师
2022 01/06 16:42
不是
我的意思是付出去的时候先做
借其他应收款
贷银行存款
然后年底
借营业外支出
贷其他应收款
84784986
2022 01/06 16:46
这个金额要是200万以上，这样处理有问题吗？
84784986
2022 01/06 16:47
还有就是，转入营业外支出，后面要附上什么单据文件呢？
朴老师
2022 01/06 16:52
同学你好
这个交所得税的话一般没事
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