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前三个季度盈利多，都已经计提了所得税，第四季度没有收入，只有费用，所以利润总额比第三季度少了，第三季度多计提的所得税费用要红字冲销多计提的所得税吗？
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你好，之前计提了没有缴纳吗？
2022 01/06 15:33
郭老师 
2022 01/06 15:33
如果你计提多少，缴纳了多少，第四季度是个负数，不用调整，在汇算清缴的时候，你退回来的时候再做。
84784992 
2022 01/06 15:38
我之前计提了，欠税的了，没有缴纳，第四季度利润是负数，全年利润是正数，只是没有第三季度的利润大了
郭老师
2022 01/06 15:39
哦，那你红冲就可以的。
84784992
2022 01/06 16:22
你说的不用调整是什么意思
郭老师
2022 01/06 16:25
前几个月都是盈利的，缴纳了所得税，你的应交税费都是平的，不需要调整，第四季度是亏损的，也不需要调整。
84784992
2022 01/06 16:31
没明白，我每个季度已经申报了，所以预缴的税款虽然现在还没有交呢，但是已经是预缴的税了，目前也有滞纳金产生，第四季度完了之后，全年的利润总额没有第三季度利润多，如果冲了所得税费用，那交的税也不能冲呀？
郭老师
2022 01/06 16:32
你好，在前三个季度你们有没有多计提
你不需要红冲，不需要做其他的。
郭老师
2022 01/06 16:32
之前都是正常缴纳的，只不过是第四季度一下子亏损了，形成了之前跺脚。
84784992
2022 01/06 16:43
我再把我的情况说一声，您再好好看看我到底第四季度要不要冲销多计提的所得税。
前三个季度每个季度都盈利，所以每个季度末都预提了所得税，到了第四季度，没有收入只有费用，所以全年算下来，利润总额比第三季度利润总额少了，那样之前计提的所得税费用，要不要红冲了
郭老师
2022 01/06 16:54
你好不需要的，不需要调整。
84784992
2022 01/06 16:55
好的，谢谢
郭老师
2022 01/06 17:19
不用客气工作愉快。
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