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请问老师，资源税计税基础是哪个日期收到的钱为准
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纳税人销售自产应税产品的纳税义务发生时间
纳税人采用分期收款结算方式的，为销售合同规定的收款日期当天；
采取预收货款结算方式的，为发出应税产品的当天；
采取其他结算方式的，为收讫销货款或者取得索取销货款凭据的当天。
纳税人自产自用应税产品的纳税义务发生时间，为移送使用应税产品的当天
2022 01/07 08:44
84785035 
2022 01/07 09:34
请问老师，7000吨货物全部销售出去了，成本全部️结转吧？但是收入的分录怎么写：9月借：银行存款300 贷：主营业务收入261 贷销项税39吗？但是我发票全额开去500万了
张壹老师 
2022 01/07 09:37
你好,上面说了分期付款,一般是付款的时候才开票的.如果之前你就开了票,就要全部确认收入
84785035
2022 01/07 09:39
那就是说不是以合同约定的日期为准确认收入了，如果在先开具发票的情况下，以开发票为准！有相关的政策依据吗？
张壹老师
2022 01/07 09:41
你好,实际工作,你开了票就要交增值税了,一般分期付款,是付款的时候才开票,具体相关依据要看国税局网站上有没有.我们实际工作中是这么操作的.
84785035
2022 01/07 09:59
请问老师，全额开票，是全额缴纳增值税，这个没有问题的，请问收入的确认还是以合同为准吧？不是以开了发票为准？我认为收入的确认还是以合同为准，所以图片的分录是否正确
张壹老师
2022 01/07 10:00
你好,你全额开票,如果合同约定是分期付款,那收入就分期确认,增值税不受影响
84785035
2022 01/07 10:01
实际工作中，分录写成图片的样子对吗？
张壹老师
2022 01/07 10:03
你好,下面的销项税,写应交税费-应交增值税-销项税.是这样的
84785035
2022 01/07 10:04
但是我们单位的财务说她没有使用合同资产这个科目，请问那放在哪个科目呢？
张壹老师
2022 01/07 10:05
你好,合同资产在资产下面,你增加一个科目就可以了
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