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老师，我们是建筑公司，12月份开出了20万的工程款发票，但是成本票要到明年一月份才能开出来，而且这个金额我也不知道是多少，也没有进度，该怎么暂估成本呢
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你好，自己随便暂估一个，只要不超过你的收入都可以。
2022 01/07 08:25
84784999 
2022 01/07 08:29
那下个月收到发票要怎么做呢？还需要通过以前年度损益调整科目来调吗
郭老师 
2022 01/07 08:30
你好，对的是的，是这么做的。
84784999
2022 01/07 08:34
那这么调整的话，是不是21年的费用就记到22年了？
郭老师
2022 01/07 08:37
你好不是的，你发票到了之后，用以前年度损益调整来做汇算清，交的时候还是属于二一年的成本。
84784999
2022 01/07 08:49
分录怎么做呢老师？比如我暂估了15万，次年发票到了发现开了18万
郭老师
2022 01/07 08:50
比如你暂估的时候，借主营业务成本贷应付账款。15
次年借应付账款贷，以前年度损益调整15，
借以前年度损益调整贷应付账款18。
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