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这个月交的上个月的税，这个月做的上个月的账，那这个月交的税金是在上个月计提，这个月支付吗？
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你好，这个月做的上个月的账，是做上个月税金的计提，缴纳上上个月的税款分录
2022 01/07 08:40
84785022 
2022 01/07 08:49
就比如做10月的账，10月的税金直接在10月的账计提税金并支付吗
邹老师 
2022 01/07 08:50
你好，做10月的账，10月的税金直接在10月的账计提。
支付是在11月份的账里面做。
84785022
2022 01/07 08:54
明白了，如果进项大于销项是不是不用做分录了？
邹老师
2022 01/07 08:54
你好，如果进项大于销项，需要做相应的结转分录
84785022
2022 01/07 09:01
结转分录也是当月做吗？结转的意思是当月没交的税结转到下月的意思吗
邹老师
2022 01/07 09:04
你好，是的，是这样的
84785022
2022 01/07 10:16
那认证的发票税额留底的部分需要结转吗？留底的分录怎么做呢
邹老师
2022 01/07 10:19
你好，有留抵税额 的情况下，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
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