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你好，老师，我2021年退了个2万块钱所得税，我利润表所得税费用栏有一个负2万数字。我本期企业所得税申报，应该把这个负2万数字填到哪一栏
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你好，你这个退的是什么时候退的
2022 01/07 11:01
84785037 
2022 01/07 11:24
2020年预缴多了，2021年汇算2020年企业所得税时，退回的
冉老师 
2022 01/07 11:26
这个是20年度汇算清缴，跟今年没关系啊，你汇算清缴今年得，不会有这个数据
84785037
2022 01/07 11:39
但是钱退到2021年了，我前期钱入账时就就冲所得税费用了
冉老师
2022 01/07 11:45
就是冲所得税费用，你本年申报只需要利润总额就可以了
冉老师
2022 01/07 11:45
不需要填写所得税费用金额，这个金额不是填写的，是根据金额利润总额算出来的
84785037
2022 01/07 11:47
我不是没搞明白，那2020年是不是提所得税提多了，退回后是不是得冲所得税费用。
冉老师
2022 01/07 11:50
对啊，这个不影响21年度啊，你21年度汇算清缴是根据21年度利润总额计算的，不是根据净利润
84785037
2022 01/07 11:52
那我把收到的这个钱应该怎么入账
84785037
2022 01/07 11:54
这是我前期退回钱时做的分录
冉老师
2022 01/07 11:57
你可以直接做到未分配利润，或者以前年度损益调整科目
84785037
2022 01/07 12:01
这个分录也是会计课堂上老师教我的，我现在都不知道怎么做了
84785037
2022 01/07 12:02
那你的意思 ，我这个分录是错误的了
冉老师
2022 01/07 12:14
实务中通过以前年度损益调整的比较多，你这种也没有大问题
冉老师
2022 01/07 12:14
两种分录，对今年都没有影响
84785037
2022 01/07 12:23
我这种没有大问题，就不用调整吗？年报时也不调整吗？
冉老师
2022 01/07 13:19
是的，不用调整的，没什么问题的
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