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老师，当月缴纳社保，下月发工资，分录怎么做
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您好，个人部分记入其他应收款
2022 01/07 14:01
84784993 
2022 01/07 14:02
那么我之前都记得其他应付款，到年末了发现有点到不过来了
耿老师 
2022 01/07 14:03
你好，这样的话其他应付款你应该是借方余额吧，也就是负余额
84784993
2022 01/07 14:22
12月发11月份工资的扣的上月的社保记到其他应收款的贷方对吗？到年末了其他应收款社保余额在借方？
耿老师
2022 01/07 14:23
你好，你上个月交社保的时候没做其他应收款吗？
耿老师
2022 01/07 14:24
你这个月发工资扣减的时候不正好就平了吗无余额，年末的时候应该是有一个借方的余额，要下个月发工资的时候才能冲平
84784993
2022 01/07 14:31
之前别人做的，一直没有做，只有从4月份我开始做。我要么就补上一个月的，这样子就能平了
耿老师
2022 01/07 14:32
你好，正常的话，应该有一个余额的
84784993
2022 01/07 14:43
是的，那么我要是一补的话对方科目写成库存现金或者别的资产类科目可以吗
耿老师
2022 01/07 14:44
您好，可以这样处理
84784993
2022 01/07 14:46
之前的人做的时候把单位和个人的都是一起计入管理费用的，我现在要是一冲减管理费用的话要改好多东西，所以我想记到库存现金里。
耿老师
2022 01/07 14:46
您好！应该是冲管理费用，等于你的费用多计提了
84784993
2022 01/07 14:48
那就放到12月份补提这个其他应收款然后再冲减管理费用，不然前面11个月的损益和报表都得调整
耿老师
2022 01/07 14:49
可以放到12月统一调整
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