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问题已解决
老师，退税中遇到改报表的问题请教下，，需要退21年整年的税款，已批，改土地使用税的报表，我应该怎么改，21年已计提，现在做12月份的账，我12月份直接红冲前4个季度计提的分录对吗，但是退税是22年1月份收到，咋操作，红冲计提之后改报表直接在第四个季度报表上改，还是21年4个季度报表都需要改
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同学你好，对的，12月份直接红冲前4个季度计提的分录，退税收到的时间不需要考虑。红冲计提之后改报表直接在第四个季度报表上改。
2022 01/07 15:30
84784981 
2022 01/07 15:32
老师，21年4个季度的财报还需要改吗
王雁鸣老师 
2022 01/07 15:33
同学你好，不需要改了。
84784981
2022 01/07 15:35
谢谢老师，那收到退税的分录咋做
84784981
2022 01/07 15:39
还有个问题，土地使用税申报表需不需要改
王雁鸣老师
2022 01/07 15:42
同学你好，收到退税时，借：银行存款，贷：应收退税款，或者其他应收款。
王雁鸣老师
2022 01/07 15:43
同学你好，土地使用税申报表需要改。
84784981
2022 01/07 15:45
老师，贷方可以改成应交税费-应交土地使用税这个科目吗，，如果用其他应收款那怎么平账呢
王雁鸣老师
2022 01/07 15:50
同学你好，可以改为这个科目的，直接按你说的，不用其他应收款了。
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