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调账的凭证要不要结转本期损益的？ 如果要结转本期损益分录要怎么做？
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学员，你好：调账涉及损益科目的也要结转损益
2022 01/07 19:37
84784969 
2022 01/07 19:39
这几个凭证要结转损益，怎么做会计分录？
小默老师 
2022 01/07 19:42
分录是，借：管理费用 3657.88
贷：营业外收入 1707.22
本年利润 1950.66
84784969
2022 01/07 19:48
调账的时候 管理费用在贷方，管理费用不是减少了吗？为什么结转的时候要增多的？
小默老师
2022 01/07 19:50
因为调账的时候管理费用在贷方，所以要从管理费用的借方结转到本年利润的贷方。
84784969
2022 01/07 20:01
那意思是本年利润要减少了？
小默老师
2022 01/07 20:03
最终是增加了本年利润 1950.66
84784969
2022 01/07 20:11
我的最终目的不是这样，是不是调账填错了？
小默老师
2022 01/07 20:14
学员，你好，按照你给出的资料是利润增加，详细的你可以再检查一下调账是否正确
84784969
2022 01/07 20:17
我的是2-3月的时候的账，现在发现错了
原来是这样的，我们公司帮员工购买社保，当时是这样做账的
借：管理费用-社保费
贷：银行存款
当月底收到员工1代交的社保费，
借：现金
贷：营业外收入
12月收到3月代交的社保费
借：现金
贷：其他应收款款
现在应该怎么调账？
小默老师
2022 01/07 20:22
请问是公司购买保险后再向员工收保险钱？
84784969
2022 01/07 20:23
是帮员工的家属代买的。
小默老师
2022 01/07 20:25
借：其他应收款
营业外收入
贷：管理费用
小默老师
2022 01/07 20:26
这是调整分录，希望能帮到你
84784969
2022 01/07 20:29
那还有一个呢？12月收到的这个不用更改吗？还有，我这个更正分录是不是错了？
小默老师
2022 01/07 20:31
12月份分录是正确的
84784969
2022 01/07 20:34
12月分录是正确的，那转结的时候是：借：管理费用 3657.88
贷：营业外收入 1707.22
本年利润 1950.66
小默老师
2022 01/07 20:34
你的第四次分录不太明白啥意思，感觉不需要做
84784969
2022 01/07 20:41
这些更正的分录后，最终就是本年利润减少1950.66吗？
感觉不太对，营业外收入不也是要减少1707.22吗？不是本年利润减少3657.88吗？
小默老师
2022 01/07 20:49
按照我那个调整分录，最终就是增加本年利润1950.66
小默老师
2022 01/07 20:50
本身代员工买保险是对企业没有盈亏影响
小默老师
2022 01/07 20:51
之前记入的科目错了所以导致利润减少1950.66
小默老师
2022 01/07 20:52
调整正确当然增加利润1950.66
小默老师
2022 01/07 20:52
希望对你有所帮助
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