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计提股份支付所形成的永久性差异怎样处理
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你好，学员，这个不是永久性的，这个是暂时性差异
2022 01/07 20:38
84785039 
2022 01/07 20:39
那要怎么处理呢
84785039
2022 01/07 20:40
是这种差异
冉老师 
2022 01/07 20:44
这种一般很少见的，学员
冉老师
2022 01/07 20:44
这种就是税法不认的，
冉老师
2022 01/07 20:44
汇算清缴纳税调增即可的
84785039
2022 01/07 20:47
老师，会计分录怎么写呀
84785039
2022 01/07 20:47
借：所得税 —已计提股份支付金额*25%
贷：应交税费-应该企业所得税—已计提股份支付金额*25%
84785039
2022 01/07 20:48
是这样吗
冉老师
2022 01/07 20:49
不是啊，不用做分录，纳税调整是税务调整的，会计不做账
84785039
2022 01/07 20:50
好的，谢谢老师
冉老师
2022 01/07 20:51
不客气，祝你工作顺利
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