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老师，加计扣除计入哪个科目

计提时计入哪个科目，实际抵扣时计入哪个科目

你好，具体是什么原因形成的加计扣除？

现代服务业

你好，加计扣除发生的时候 借：应交税费—应交增值税（加计扣除） 贷：其他收益 结转的时候 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（加计扣除） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

老师，年底的时候进项税大于销项税还需要结转吗？

你好，年底的时候进项税大于销项税，也需要做相应的结转分录