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老师，年底的时候进项税和销项税必须结转到应交税费转出未交增值税吗？
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你好，是的，是这样的
2022 01/08 09:03
84785026 
2022 01/08 09:04
老师，加计扣除计入哪个科目
84785026
2022 01/08 09:05
计提时计入哪个科目，实际抵扣时计入哪个科目
邹老师 
2022 01/08 09:06
你好，具体是什么原因形成的加计扣除？
84785026
2022 01/08 09:07
现代服务业
邹老师
2022 01/08 09:10
你好，加计扣除发生的时候
借：应交税费—应交增值税（加计扣除）
贷：其他收益
结转的时候
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（加计扣除）
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
84785026
2022 01/08 09:13
老师，年底的时候进项税大于销项税还需要结转吗？
邹老师
2022 01/08 09:13
你好，年底的时候进项税大于销项税，也需要做相应的结转分录
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