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问题已解决
老师，请问下，12月发生的费用，对方公司1月才开的发票，那费用做到12月没有问题吧，把他们1月开的发票放在12月的凭证里面有没有问题呢？
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学员您好，12月先计提费用，1月先冲销然后再按发票入账
2022 01/08 09:43
84785038 
2022 01/08 09:45
1月冲销，不就做成1月的费用了吗？
王老师1 
2022 01/08 09:48
学员您好，不会的，费用在12月
我举个例子
12月计提
借：管理费用 100
贷：其他应付款 100
1月做账如下
借：管理费用 -100
贷：其他应付款 -100
借：管理费用 100
贷：其他应付款 100
你看下，1月份的费用一正一负是0
84785038
2022 01/08 09:53
不做1月的分录会怎么样呢？1月感觉做了跟没做没什么两样/破涕为笑
王老师1
2022 01/08 10:12
其实实务上1月这个分录是不做的，因为就像你说的
但是正确的方法还是要做的，因为发票是1月份开的，相当于12月只是暂估，那1月就要冲销暂估再重新入账
84785038
2022 01/08 10:41
实际工作里面就把发票放入12的计提得账可以了是吗
王老师1
2022 01/08 11:37
学员您好，是的，实务上基本都是这么操作的
84785038
2022 01/08 12:02
好的，谢谢老师
王老师1
2022 01/08 12:15
不客气学员，祝您周末愉快，满意请五星好评哈
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