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不是的，其实是这样的，在原有公司的基础上，老板又跟其他伙伴合作成立了一个新公司，这个新公司的账目是独立核算的，但是由于老板两个公司都有股份而且一开始的时候并没有好好分配后续工作，所以在日常经营中是原有公司帮助新公司支付各种货款、以及其他日常支出；而且原公司自有货车5台也一齐共用，现在老板想核算清楚他后期成立的新公司到底有多少“余额”，这个“余额”的由来就是这样

你好，学员，不知道这么换算是否正确及时入账，如果已经入账，那么有可能问的是资产状况，即成立时投入多少，经营增加多少，目前一共有多少

你好，学员，不知道这么核算管理是否正确及时入账，如果已经入账，那么有可能问的是资产状况，即成立时投入多少，经营增加多少，目前一共有多少

老师我不太明白你的意思，一直在忙没有及时回答你不好意思

其实可以这样理解吗？所有者权益的金额就是老板实际拥有的，不能以一个“余额”这个名词来衡量吧 老板他认为他起初投入的资本+经营收入-经营支出=他目前公司的价值金额，老板是这样认为的，由于我是去年才考的初级证，在我数月的学习中也没有学习过老板所认为的这个算法，麻烦老师帮我解答解答

我的意思就是老板想知道从最初成立以来，自己拥有的资产变化

如果在不存在外部借款的情况下

好的，那老师应该怎么处理？

投入的资本+经营收入-经营支出=目前拥有的净资产

但并不一定就是价值

因为拥有的净资表有的是变化的，比如存货可能会减值

所以只能看出财务账面的价值，不是市场价值

老师，我今天也提到新成立的公司也有使用我们原有公司的货车，后面跟老板进一步确认就是把其中的2台都销售给新公司，销售所得的金额例如30万就转变为对新公司的投资款，实际上我们没有收到销售货车后的银行存款或者现金，我们原有公司也没有拿现金30万给新公司，只是把原有货车销售后应该收取的金额转为投资款，老师，这其中涉及的过程可以教我做明细分录吗？

谢谢老师对这个问题的解答：投入的资本+经营收入-经营支出=目前拥有的净资产；后面一个问题可以教我分录吗？

借：长期股权投资 贷：固定资产清理 应交税费 _增值税 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产

老师还有三个疑问1:我原来购买回来的汽车是30万一台，现在20万卖给他了，那这个是不是也要考虑到原值扣除已经累计折旧的年限余下的金额再跟销售价格20对比，如果说正数录为营业外收入负数是营业外支出吗？ 2，原公司也会收取新成立公司的厂房租金以及押金，押金10万以及前三个月的租金十万也是转为投资款，那这个事项的具体分录是什么？冲减原有公司已付的租金吗？想知道具体分录 3，原有公司代付新公司员工的工资，由于部分员工是共同为这两家公司办事的，所以原公司代付的这部分金额是进入其他应收款冲减应付职工薪酬吗？老师如果我要继续提问你是不是继续付款就可以了？估计还有几个问题，怎么办？

1租赁和押金不是投资款，收到款项了就不是，如果没收到，可以冲其他应收款，记入长期股权投资 2.代替付的工资，记入其他应收款就行

老板的意思是新公司应付的押金和租金它是不会付给我们的，直接转为投资款的；问题一汽车那里我的考虑合理吗？

1你的理解对，如果不给付，就作为长期股权投资

非常感谢老师，麻烦你了

不客气，希望能帮助到你