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2017年元月用银行存款缴纳了企业所得税，借：所得税费用 贷：银行存款 这样对不（之前都没计提过的）？所得税费用当月一定要计提的吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 但去年的账都做完了，难改了，我现在直接做缴纳的科目行不，还是现在做个计提的科目，并再做个缴纳的科目？计提的科目是借：应交税费-应交企业所得税 贷哪个科目
2017 03/02 15:48
84784962 
2017 03/02 15:56
老师不明白，像我几个月只缴纳企业所得税，平时不做所得税的账（不计提不入利润表里），到年底的时候才一起做入账本，这样也可以的，为什么12月份的不计提，一定要做以前年度损益调整呢？
邹老师 
2017 03/02 15:39
你好，缴纳是 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
需要在去年计提的
邹老师
2017 03/02 15:49
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
邹老师
2017 03/02 15:57
你好，正确的应当是年底计提，次年扣缴的
没有及时入账，跨年计提就需要通过以前年度损益调整科目来计提
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