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老师，税局查出一张2018年我们收到的一张虚开的增值税专票，现在要求更正申报，说做一笔进项转出，不知道填在报表哪，还有更正所得税年报，不知道是在调增表还是在，还是在期间费用中调减？
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同学您好
虚开的增值税专用发票涉及增值税和企业所得税
1.增值税，如果你们抵扣了，在当期申报时做进项税额转出，在增值税申报表的附表二进项税那张表里面填写
2.更正企业所得税汇算清缴，就是这张发票做的费用税务局不认可，需要调增，在期间费用和调增表里都需要调整，这样才能对上。
2022 01/08 20:19
84785006 
2022 01/08 20:30
老师你说的当期，是指现在要报12月增值税时做进项转出，还是指去更正发票抵扣当月的报表？
Yilia 陈老师 
2022 01/08 20:32
在现在申报当期做转出就好了，这个要改之前的很麻烦，因为增值税是延续的，更正了一个月份后面每个月都要改，问过税务局吗，他们估计也是让在当期更正就好了。
84785006
2022 01/08 20:33
好的，知道了谢谢
Yilia 陈老师
2022 01/08 20:37
不用谢，举手之劳而已。
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