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利润分配一未分配利润科目在利润表中应该填入哪一项？？？
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你好，学员，利润分配记入资产负债表中
2022 01/09 15:28
小默老师 
2022 01/09 15:29
资产负债表的未分配利润中
84785017 
2022 01/09 15:30
利润表中也要提现的吧？不然利润表的净利润和资产负债表中未分配利润年末数减年初数不相等？？
小默老师
2022 01/09 15:58
是不是原来提取盈余公积，支付股利？
84785017
2022 01/09 16:03
不是，是社保基数上调之后补提的1－10月社保，分录如下
借利润分配一未分配利润
贷应付职工薪酬一社保
借应付职工薪酬一社保
贷银行存款
因为单位没有设置以前年度损益调整，所以记到利润分配未分配利润里了
84785017
2022 01/09 16:03
补的是当年的社保费用，不能直接计入管理费用吗？？
小默老师
2022 01/09 17:08
补社保费用的话，需要先通过应付职工薪酬
小默老师
2022 01/09 17:09
调整以前年度损益造成未分配利润变化
小默老师
2022 01/09 17:10
会使得净利润和资产负债表中未分配利润年末数减年初数不相等
84785017
2022 01/09 17:56
但这个是补当年的差额，也要计入未分配利润吗？？
不能做
借管理费用社保
贷应付职工薪酬社保
借应付职工薪酬社保
贷银行存款
这样做不可以吗
小默老师
2022 01/09 18:07
补当年的1-10吗？那就可以按你说的
小默老师
2022 01/09 18:08
我以为是补的以前年度的
84785017
2022 01/09 18:09
是补当年1－10月的
小默老师
2022 01/09 18:09
那不通过以前年度损益，你的做法正确
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