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问题已解决
老师，2020年我公司收到一张2020年10月份的技术服务费发票，金额是80万元，分三次跨年进成本：在2020年12月进主营业务成本30万，剩余50万在2021年6月进主营业务成本20万、2021年11月进主营业务成本30万，这样账务处理人为把一张发票分割成3次做账务处理并且跨了年是不是有问题？如果做以前年度损益调整把2021年的50万冲回，调整2020年的利润分配这样做有问题吗？
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同学您好
如果这80万的费用发票业务受益期确实是在2020年和2021年，那分期摊销进成本是没有问题的，会计上是允许摊销的，如果没有什么依据，现在想调整以前年度损益，也是可以的，就是要同步调整报表和申报。
2022 01/09 15:42
84785008 
2022 01/10 06:01
谢谢老师！上面三笔技术服务费做账都是直接进的主营业务成本，会计分录是：借：主营业务成本 贷：应付账款 没有走待摊费用，这样做账有问题吗？
Yilia 陈老师 
2022 01/10 08:52
同学，这样做是可以的。
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