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问题已解决
老师，补录两年前的一笔收入，怎么做分录呢？内账的，无需要发票和税费的。当时企业刚起步，账不完善，钱也是没有存入固定的账户中。就是老板私人收了。
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你好，根据你的描述，现在补入帐的分录是
借：其他应收款—老板，贷：以前年度损益调整—主营业务收入
2022 01/09 16:22
84785009 
2022 01/09 16:39
老师，是这样的啊。以前他们做内账是这样的啊。收款：借:其他应付款-老板 ，贷：应收账款，收支都是老板支付，就抵销了。因为支付的时候，他们用，借：管理费用，贷：其他应付款-老板 。当时是没有用账户付款。那我现在补录这一笔收入，就是借：贷：其他应付款-老板 ，贷：贷：以前年度损益调整—主营业务收入可以吗？
邹老师 
2022 01/09 16:40
你好，根据你的描述，现在补入帐的分录是
借：其他应收款—老板，贷：以前年度损益调整—主营业务收入
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785009
2022 01/09 16:46
因为不需要再跟老板收这一笔款回来了，所有的款都是他垫付的，我们想抵销他支付的款项，就直接用其他应付款-老板，在借方了，那他到时还款给老板的少直接减少了。想一步到位。这样可以吗？
邹老师
2022 01/09 16:46
你好，是可以这样处理的
84785009
2022 01/09 16:53
但是我还有一个小问题要问清楚了，就是我们这一笔（在两年前就是预收的款项）就是带有辅助核算的，有客户名称出来。我查过，原来他们做的预收款项是。借：其他应付款-老板，贷：应收账款-A客户。（预收的款）。那现在如何做分录体现啊？
邹老师
2022 01/09 16:56
请看你的问题，最开始没有涉及预收的问题啊
84785009
2022 01/09 17:03
我后来翻看了才知道，那一笔收入是，严格来讲就是预收款的，只是他们用应收账款这个科目来替代了。
邹老师
2022 01/09 17:04
你好，现在都被你给绕晕了，具体是什么情形呢，能一次性给个清晰的描述吗
84785009
2022 01/09 17:09
现在了解的情况是，两年前同事说实际收的一笔款是8万元，（但不知什么原因，当时并没有入账），是老板私人收了。而且这一笔是一个客户下定的款项（就是预收款的）。现在这个客户要来下单，才查这一笔数。怎么补录这个预收的款项分录？
邹老师
2022 01/09 17:13
你好，补做预收的分录是
借：其他应收款—老板，贷：预收账款—某某客户
如果供货了，再做确认收入分录
84785009
2022 01/09 17:31
老师，这个公司不用预收账款这个科目的。
邹老师
2022 01/09 17:34
你好，预收了客户的款项，就需要通过预收账款这个科目核算啊。
没有设置预收账款科目，可以通过应收账款贷方核算预收的款项
84785009
2022 01/09 17:42
是的，公司全部用应收账款这个科目的贷方来核算，
邹老师
2022 01/09 17:42
（是针对这个问题还有什么疑问吗）
84785009
2022 01/10 14:16
原来的会计是觉得麻烦，不用预收账款科目呢。我这边没有问题了，只是公司一直不用预收账款这个科目，用应收账款科目的贷方来表示。所以我就一直延续用下来的。
邹老师
2022 01/10 14:18
你好，如果没有设置预收账款科目，可以用应收账款贷方发生额来核算预收账款的。
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