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问题已解决
年末计提所得税，汇算清缴后，所得税与计提不一致，如果汇算后按以前年度损益调整，报表上还是之前汇算前的，这个问题怎么解决
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会算的时候差额部分再补就行呀。
2022 01/09 16:46
陈诗晗老师 
2022 01/09 16:46
所得税费用，因为跨年的就通过以前年度损益科目调整。
84785005 
2022 01/09 16:49
比如去年是200，来年汇算之后100，多计提100，汇算后用以前年度损益调整了，但是你看去年的财务报表所得税还是计提的200，实际汇算是100啊，不一致
陈诗晗老师
2022 01/09 16:50
你在汇算的时候，你把之前多提到100给他冲掉就行呀。
84785005
2022 01/09 16:51
啥意思，是汇算那会在财务软件把去年计提的分录红冲了吗
陈诗晗老师
2022 01/09 17:08
对的对的，就是这个意思。
84785005
2022 01/09 17:15
1.计提200，多计提了100，那冲销100。不过跨年能冲销吗冲销完去年报表就能反应了？
2.那要是少计提了100，正确应该300，当时计提200，冲销掉200，更正借：所得税费用 贷：应交税费，这个更正就算到今年了，也算不到去年吧
陈诗晗老师
2022 01/09 17:54
，你跨年了，你那个所得税费用用以前年度损益调整去处理。
84785005
2022 01/09 17:57
这个我知道啊，我用以前年度损益，那也不能体现到之前报表啊，我是问这个啊
陈诗晗老师
2022 01/09 17:57
那怎么不能体现呢？你以前年度损益不就是调整了你之前年度的利润吗？
84785005
2022 01/09 17:59
我20年多计提了，21汇算清缴完，直接用以前年度损益损益调掉的（没有冲销之前的），看20年报表所得税还是没调整的那数
陈诗晗老师
2022 01/09 18:00
你觉得你到二一年了，你还能够直接去改200的账单吗？那是肯定不可能的呀。
陈诗晗老师
2022 01/09 18:01
你现在只能是在二一年调整之前年度的利润调整的是二一年的年初未分配利润。
84785005
2022 01/09 18:02
调整21年初未分配利润怎么调整？
陈诗晗老师
2022 01/09 18:05
就是说你做账的时候，通过以前年度损益调整完了之后，你出报表的时候，你手动去改一下你那个报表的年初未分配利润的金额。
84785005
2022 01/09 18:07
1.财务软件报表改不了数 2.这个不改可以吗，3。我现在年末到底是计提多少呢，季度有预交，现在年末账面的比预交的少，但是汇算还会调增，最后估计比预交的多一点
陈诗晗老师
2022 01/09 18:24
1，导出来手动更改
2，按你预交纳计提
3，汇算时差额调整
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