00:10:00
问题已解决
汇算清缴后，财务报表和汇算表的所得税不一致，需要调整吗，因为年末多计提或少计提了，来年即使通过以前年度损益调整，也反应不到当年财务报表了。
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好 这个一般如果不是账务本身有问题需要调增，一般只针对交的企业所得税或要退税做计提或补提
小企业会计准则可以不追溯调增 直接调整当期的所得税费用
企业会计准则使用了以前年度损益调整后 有的企业会去改资产负债表期初的未分配利润和应交税费
也有不改期初的 都有用的
主要看您单位倾向和审计要求
2022 01/09 17:07
84785005 
2022 01/09 17:16
就是这个表调整不调整都可以？
来来老师 
2022 01/09 17:21
实务中是这样的
做法相对灵活
84785005
2022 01/09 17:37
1.是只改资产负债表应交税费和利润表未分配利润所有者权益是吧，还有别的连带栏目吗（因为有点弄不懂问全点），2.是在财务报表改吗还是自己保存电子表格改的？
来来老师
2022 01/09 17:41
，2.是在财务报表改吗还是自己保存电子表格改的
这个都可以的 要是觉得麻烦 可以改电子表格
1 影响是资产负债表上的所有者权益的未分配利润和应交税费
汇算清缴调表不调账 调的是汇算清缴不 不调整帐（想业务招待费福利费比例之类不调账）
但是企业所得税汇产生补税或退税时候 企业准则可能涉及调整资产负债表
84785005
2022 01/09 17:51
1.利润表不用调吗，就是利润表上显示的所得税不一致啊 2.财务报表也改不了数吧，只能是改公式，把哪个哪个科目去掉。而且去了也之后，以后报表这个取数也不对。 3.我现在是季度预交100（没计提），年末是90，汇算清缴预计是101，现在不知道怎么做分录了
来来老师
2022 01/09 18:27
你好 您会计准则是？
来来老师
2022 01/09 18:27
这个还是针对您会计准则情况说吧
阅读 1346
描述你的问题，直接向老师提问
317
意见反馈
