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事业单位，国库平台有一个项目39988元，不属于上级拨款收入，属于其他应付款，已经支付出去了，应该怎么做会计分录？
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那你支付这个的时候，财务会计就是借其他应付款贷银行存款。
2022 01/09 20:23
84784999 
2022 01/09 20:27
没有经过银行存款啊，是平台直接支付的，但是财政局要求不能做收入，可不可以这样做：借零余额账号，贷其他应付款；贷零余额账账号，借其他应付款。请问这样是否可行呢？
陈诗晗老师 
2022 01/09 20:31
那你这个就是财政直接支付啊，你直接就是借其他应付款贷，财政拨款收入。
陈诗晗老师
2022 01/09 20:31
你这个放到应付账款后面，你平不了帐啊，你这个财政直接帮你付了，那就是属于收入是什么原因不能做收入。
84784999
2022 01/09 20:33
财政局要求的啊，拨款属性属于其他应付款不能做收入
陈诗晗老师
2022 01/09 20:34
你的意思就是说这个钱你最后要归还吗？
陈诗晗老师
2022 01/09 20:34
你放到其他应付款，也就是说是你的负债，你后面要归还。
84784999
2022 01/09 20:36
不用啊，直接支付了，但是不能做收入，所以我不知道到底要怎么入账
陈诗晗老师
2022 01/09 20:37
我觉得你应该是没有把这个经济业务彻底了解清楚。对于支付的款项，要么就是作为收入处理，要么就是你自己账上的资金，减少你的货币资金处理。如果说放到其他应付款，你后面还有归还，那如果说你有不归还的话，这个完全就没办法做账。
84784999
2022 01/09 20:42
我之前是正常做收入和支出的，现在年底做决算，上级财政把这笔支出不算收入，所以我不能放收入支出中，所以就想摆个往来，直接冲销是否可行？
借：零余额用款额度
贷：其他应付款
借：其他应付款
贷：零余额用款额度
陈诗晗老师
2022 01/09 20:47
你应该是理解错误意识了，你账务处理还是按照收入来做账，只是说你在结算的时候，不要把这个加进去。
84784999
2022 01/09 20:53
财务会计：
借：业务活动费用
贷：财政拨款收入
预算会计：
借：事业支出
贷：一般财政拨款收入
还是这样做？
可是决算报表是按照预算会计来的，做收入科目就要放到收入啊，这样也不对啊
陈诗晗老师
2022 01/09 20:54
你这个直接就是带非财政拨款收入处理。
陈诗晗老师
2022 01/09 20:53
然后结算的时候，你不把这个收入加进去。
84784999
2022 01/09 20:55
这个属于财政拨款啊，只是拨款属性属于其他应付款啊，已经搞晕了不知道怎么做才对了
陈诗晗老师
2022 01/09 21:01
如何说你财政结算的时候不包含这个，那么就没有纳入财政预算资金，就不属于财政拨款收入
84784999
2022 01/09 21:34
那到底咋弄啊，能不能不做预算会计分录啊
陈诗晗老师
2022 01/09 21:36
如果说你这个没有纳入决算的话，你预算会计不用处理啊，没有纳入决算就意味着你这个资金不属于你的财政预算资金。
84784999
2022 01/09 21:37
只用做财务会计对吗？正常收支，预算会计就不做会计分录了
陈诗晗老师
2022 01/09 21:41
对了，预算会计不处理，结算的时候也不考虑他。
84784999
2022 01/10 12:34
好的，谢谢，请教一下基建项目和非基建项目的区别，决算需要分别出来
陈诗晗老师
2022 01/10 13:00
基建项目就比方说你去修一个电站，修一个道路，这些都属于基建项目，就基础建设。
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