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年末应交税金_应交增值税明细科目需要结转吗？如果需要，如何结转？
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你好！
增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
2022 01/10 02:26
84785029 
2022 01/10 15:19
年末需要这样做吗？
84785029
2022 01/10 15:23
我们公司是进项大于销项
小五子老师 
2022 01/10 15:29
是的，年末这样结转。进项大于销项，留底就可以了。
84785029
2022 01/10 15:32
如果进项大于销项是不是不做会计分录？
小五子老师
2022 01/10 15:38
进项大于销项也是需要结转的，按上面的步骤结转就可以。
84785029
2022 01/10 16:07
年末会计分录
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
小五子老师
2022 01/10 16:09
按步骤结转有问题吗？
84785029
2022 01/10 16:09
如果转出未交增值税可以有余额，就不用做第3个分录了吗？
84785029
2022 01/10 16:10
每个月也要这样做分录吗？
小五子老师
2022 01/10 16:12
进项大于销项是
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
84785029
2022 01/10 16:29
每月都这样做还是只有年末做上面的账务处理？
小五子老师
2022 01/10 16:48
只要年末处理就可以了。
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