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你好。老师请问期末应交税费进项税额与销项税额余额一直累计吗，我看科目汇总表的数好大呀
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你好，需要按月结转才是的
2022 01/10 09:17
84784954 
2022 01/10 09:18
怎么结转啊
邹老师 
2022 01/10 09:20
你好，是销项税额大于进项税额吗？
84784954
2022 01/10 09:22
是的老师
邹老师
2022 01/10 09:24
你好，销项税额大于进项税额，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
84784954
2022 01/10 09:30
老师，就是应交税费进账税费跟销项税额每月月末都需要通过转出未交增值税结转到未交增值税，期末进项税额与销项税费余额为0呗
84784954
2022 01/10 09:31
如果是进账大于销项怎么结转啊老师
邹老师
2022 01/10 09:34
你好，如果是进账大于销项，结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
84784954
2022 01/10 09:37
老师，进账大于销项时候，还需要做借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）呢
84784954
2022 01/10 09:38
还有一个问题，老师，你老应交税费期末都结转余额为0啦，我想要看我一年一共交啦多少税费怎么看啊
84784954
2022 01/10 09:40
我们公司没有做销项税额转进账税额的这比分录，然后通过应交税费—应交增值税（转出未交增值税）看余额，就是一年交的
邹老师
2022 01/10 09:44
你好
进账大于销项时候，不需要再做结转
一年一共交了多少增值税，可以通过应交税费—未交增值税借方科目发生额看出
84784954
2022 01/10 09:47
老师，应交税费—应交增值税未交增值税每月缴纳完税余额就为0啦，做的是借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
84784954
2022 01/10 09:47
看不出来一年一共交啦多少
邹老师
2022 01/10 09:53
你好，看借方发生额，而不是期末余额啊
一年一共交了多少增值税，可以通过 应交税费—未交增值税 借方科目发生额可以看出
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