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航天维护费，减免的增值税280，这个年底结转增值税怎么做？？
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借应交税费、应交增值税转出未交增值税贷、应交税费应交增值税减免税款。
2022 01/10 11:18
84785000 
2022 01/10 11:31
老师，我的进项税是55247.35，转出未交增值税是2940.38，减免税额是280，销项是55501.69.最后一结转我的期末留抵税比报表上的多了280,是怎么回事呢
郭老师 
2022 01/10 11:35
你好，你需要交增值税吗？如果需要交的话可以填写你申报吗？
84785000
2022 01/10 11:39
不需要缴纳，已经申报了增值税了。有留抵税。但我账上结转增值税后，账上的留抵税比报表上的多了280
郭老师
2022 01/10 11:41
1280D不可能有留底的，你看一下主表。
郭老师
2022 01/10 11:41
280，这个不可能，留底
应纳税减征额是不是没有？
84785000
2022 01/10 11:45
好的，是没有申报上去，所以对不上。谢谢
郭老师
2022 01/10 11:50
那你把减免的删除就可以的，你之前是借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数吗？现在借管理费用贷应交税费应交增值税减免税款。
84785000
2022 01/10 11:51
我可以不做到减免税额吧，我直接做管理费用去了
郭老师
2022 01/10 11:53
你好，那你的分录怎么做？
84785000
2022 01/10 11:54
我直接借管理费用，贷银行存款，这样可以吗
郭老师
2022 01/10 11:56
不可以的，你之前购买的时候已经做了这一个不是吗。
84785000
2022 01/10 11:58
对，续费的时候直接是按照我上面说的做的。因为报表上没有申报减征额，所以这个续费我就直接进入管理费用去了，不在做增值税减免税额那个科目了
郭老师
2022 01/10 12:02
可以的，可以只做一次就行。
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