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问题已解决
请问，取得收入，开出专票，应交税费是9900，怎样将其转到未交增值税？
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你好 发你分录
你好同学：
结转销项税额、进项税额
增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
2022 01/10 11:20
84784979 
2022 01/10 11:26
要是没有进项呢？分录是？
玲老师 
2022 01/10 11:27
没有进项就直
。期末分录是借转出未交增值税贷，未交增值税。
84784979
2022 01/10 11:33
没有进项是，先讲销项转到转出未交增值税，分录是，借应交税费应交增值税—销项税额9900，贷应交税费应交增值税—转出未交增值税9900，借应交税费应交增值税—转出未交增值税9900，贷应交税费—未交增值税9900，对不对？
玲老师
2022 01/10 11:42
对的，这个分录是正确的
84784979
2022 01/10 11:52
请问，如果进项税额80，销项税额100，分录是，直接写借应交税费应交增值税销项20，贷应交税费应交增值税—转出未交增值税20，对不对？
玲老师
2022 01/10 12:06
把销项和进项都结转到转出未交增值税科目。20就是应该缴纳的增值税。
84784979
2022 01/10 12:15
意思是进项结转但转出未交增值80税，销项结转到转出未交增值税100，各转各的，以后系统自动生成转出未交增值税为20？
玲老师
2022 01/10 12:19
对 转出未交增值税为20也是自己写分录 的 按20交税
84784979
2022 01/10 12:34
请问，1.2结转后，不用交税，转出未交增值税余额是借方，分录是借应交税费—未交增值税，贷应交税费—已交增值税，对不对？
玲老师
2022 01/10 12:35
贷方式转出多交增值税。
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