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我知道怎么计提 现在是计提已经计提了 也充平了 那收到这笔钱时应该怎么入账

就是在没有收到员工自费社保时 我已经把员工自费社保计提在里面了 次月收到员工交来社保 不知道怎么入账呀？其他应收款—个人社保已经平了

没有多计提哦老师 因为社保是当月缴当月的

我就是没有多计提所以现在不知道怎么入账

老师 我有点不明白为什么要冲减管理费用因为我也没有多计提 现在冲减不就相当于我这笔管理费用白计提了吗

员工承担全部社保 包括公司和个人的

那就是借：银行存款 500贷管理费用—社保公司部分-300 贷其他应收款社保-200吗？

还是直接贷管理费用社保-500

员工没有工资 就拿社保当工资计提了

现在其他应收款-个人部分社保已经平了 所以不知道这笔收到的社保怎么冲账

还是直接借银行存款 贷：管理费用-工资 贷管理费用-社保（公司部分)

但是其他应收款—个人社保已经平了啊 我再冲不是不平了吗？

老师 我觉得你没有理解我的意思 啊

发放工资时我还没有收到员工的社保 因为这个员工也没有工资 个人部分社保也是公司先代付等这个员工自己交来公司代付个人部分社保 也就是说计提时已经计提进去了 等扣社保时自然就平了

我是之前已经计提进去了 但也没有错呀！这个钱只是公司代我先支付 后面我会给公司钱 但是我给公司的这笔钱不算是公司应该计提的工资吗？

同学，你好，分录完整应该是这样的 工资计提: 借:管理费用-工资 管理费用-社保费(公司部分) 贷:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保费(公司部分) 扣社保费: 借:应付职工薪酬-社保费(公司部分) 其他应收款-社保费(个人部分) 贷:银行 次月发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款

同学，你最开始的时候是不知道员工会自费社保是么？所以做账的时候是入了公司费用的对吧

同学，您别着急，员工自费社保是指他承担了社保原本的公司部分么？那么这样的话您在最开始的时候是不是就多记了费用呢。当您收到这笔款项的时候就可以直接冲减前期计入的费用哦

是员工承担了公司部分对不？你看我们在最开始计提的时候，公司部分是做了管理费用的     借:管理费用-工资         管理费用-社保费(公司部分)      贷:应付职工薪酬-工资          应付职工薪酬-社保费(公司部分) 他把钱还回来了，当然是要冲减我们最开始记入的费用呢

同学，您再理一下，本来公司是要给这个员工交公司部分的社保的，我们忽略中间的科目，那么是不是借费用贷银行存款了。现在员工自己来承担这部分的费用，公司的费用就多计提了呀，所以您的管理费用本身就是要冲销掉的呢

员工自己个人部分的你没有在发工资时他的工资里面扣除出来么？

员工自己个人的部分你应该在计提的时候是记到了其它应收款里面去了，你看这个分录。 扣社保费: 借:应付职工薪酬-社保费(公司部分) 其他应收款-社保费(个人部分) 贷:银行 所以你收到这部分前的时候是要冲减其他应收款的，而不是冲减费用。因为这部分本身就是员工自己承担

您想啊，您是什么时候冲的这个其他应收款呢，只有在发工资的时候你才会冲，如果你没给他发工资，那这个钱你从哪里来的。

本来如果你给他发两百块钱的工资，那么他要补的只有公司部分，你现在其实是一分钱也没给员工发放，还倒垫付了两百元的个人部分工资的。所以你的员工工资部分就多计提了200元，他把钱给你的时候是可以冲减管理费用-工资的

同学，超出聊天的对话了，要麻烦您重新提个问，@一下我可以么