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问题已解决
我是之前已经计提进去了 但也没有错呀！这个钱只是公司代我先支付 后面我会给公司钱 但是我给公司的这笔钱不算是公司应该计提的工资吗？ @霍清老师回答哈
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亲，我们这么打个比方，如果这个月你只给这个员工发工资你会怎么做分录
是不是直接就是借：其他应收款-个人 贷：其他应付款-社保
但是你前期做计提的时候做了一个借：管理费用 贷：其他应收款-个人 然后冲销的时候做了借：其他应收款-个人 贷：其他应付款-社保
最后你收到这笔钱了，你就只能借：银行存款 贷：管理费用才能平账
2022 01/10 12:53
霍清老师 
2022 01/10 12:54
所以总体而言，你收到的这500元，你要做的分录是
借：银行存款 500
贷：管理费用-社保（公司部分）300
管理费用-工资 200
霍清老师
2022 01/10 12:55
管理费用不能放在贷方，所以要做借方的负数
84784967 
2022 01/10 13:09
老师我 发现2020年个人部分的社保挂错科目了 把其他应收账款—社保 全部挂错在其他应收款—公积金里面了 现在其他应收款公积金出现借方余额 2020年其他应收款社保科目没有计提过 就是把全年的其他应收款—社保 全部挂在其他应收款—公积金里面了 导致其他应收款公积金出现借方余额 请我这个要怎么调整？麻烦老师写一下分录 谢谢
84784967
2022 01/10 13:12
简单的说就是其他应收款个人公积金出现借方余额 要怎么调整呢？
霍清老师
2022 01/10 13:14
你只是挂错了科目么？就算挂错了，你在缴纳的时候不也是冲这个科目么？怎么会有余额呢
84784967
2022 01/10 13:21
我看了之前会计的账是其他应收款社保贷方没有计提这么多 但是借方比贷方多
84784967
2022 01/10 13:22
就是每次缴社保公积金的金额比发工资时贷方金额大
霍清老师
2022 01/10 13:37
实际缴纳的款比计提的多，那余额就是少计提了，费用就要增加呢
84784967
2022 01/10 13:52
是要用以前年度科目吗
霍清老师
2022 01/10 14:07
以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。
如果金额不是特别大的话是可以不用的，直接先将去年暂估的费用给红字冲销了，再做笔实际收到的发票金额分录
84784967
2022 01/10 14:10
社保没有发票 少计提四千多 可以直接计入管理费用吧
霍清老师
2022 01/10 14:11
虽然你少计提了，但是还是实际支付了的对吧？这种情况下是直接入费用的，社保的发票其实是可以到人社局去拿的，或者用申报记录做附件也是可以的
84784967
2022 01/10 14:13
是的 实际支付出去了 老师你写一下分录哈
霍清老师
2022 01/10 14:18
你现在不是其他应收款——个人公积金科目出现了借方余额么，可以直接用借费用贷其他应收款——个人公积金去平账，然后在凭证后面注明为什么做这笔分类
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