免费问答

老师，三台车是一个挂车，二个头，这个是按发票金额来计提吗

你好 ；   是的。按照发票金额 分别来做固定资产哦。 别一起做固定资产   

不含税价那部分做固定资料，税不包在内是吗。老师。

 你好 ；    是的。 专票的话。 你固定资产是不含税金额 。 单独做进项税   

好的，老师，这种车辆是按4年平均来提吗

 你好； 是的。 按 4年来折旧的  

好的，谢谢老师

 没事的；希望能帮到你 ； 满意请给予评价   

老师，还有一点要不要预付残值的金额后用固定资料-残值在计提呢

 你好 ；  残值这个你们自己预估下是否有  ； 有的话就做残值率处理。 但是不会做这个科目哈   

老师，因为现在还没收入，可以先不计提折旧吗？到时有收入在计提折旧可以吗

 你好 ；    计入固定资产次月开始折旧  。计入 管理费用 -折旧费  

老师在申报表里面折旧费是填这个位置对吗

 你好；  是的。 就是这个栏次    

老师填 不了，那个项目那里也要填，但是不知道要填 什么呢

 你好；     你们 二、有关项目填报说明 (一)行次填报 第 1行“一、加速折旧、摊销(不含一次性扣除)”：根据相关行次计算结果填报。根据《企业所得税申报事项目录》，在第 1.1 行、第 1.2 行……填报税收规定的资产加速折旧、摊销(不含一次性扣除)优惠事项的具体信息。同时发生多个事项的可以增加行次，但每个事项仅能填报一次。一项资产仅可适用一项优惠事项，不得重复填报。 第2行“二、一次性扣除”：根据相关行次计算结果填报。根据《企业所得税申报事项目录》，在第 2.1 行、第 2.2 行……填报税收规定的资产一次性扣除优惠事项的具体信息。发生多项且根据税收规定可以同时享受的优惠事项，可以增加行次，但每个事项仅能填报一次。一项资产仅可适用一项优惠事项，不得重复填报。 (二)列次填报 列次填报时间口径：纳税人享受加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产， 仅填报采取税收加速折旧、摊销计算的税收折旧、摊销额大于按照税法一般规定计算的折旧、摊销金额期间的金额;税收折旧、摊销小于一般折旧、摊销期间的金额，不再填报本表。同时，保留本年税收折旧、摊销大于一般折旧摊销期间最后一期的本年累计金额继续填报，直至本年度最后一期月(季)度预缴纳税申报。 1. 第1列“本年享受优惠的资产原值” 填报纳税人按照文件规定享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产，会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 2. 第2列“账载折旧摊销金额” 填报纳税人按照文件规定享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产，会计核算的本年资产折旧额、摊销额。 3. 第3列“按照税收一般规定计算的折旧摊销金额” 填报纳税人按照文件规定享受资产加速折旧、摊销优惠政策的资产，按照税收一般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额;享受一次性扣除的资产，本列填报该资产按照税法一般规定计算的一个月的折旧、摊销金额。 所有享受上述优惠的资产都须计算填报一般折旧、摊销额，包括税收和会计处理不一致的资产。   

老师，学堂有这个填报的课程视频吗?能不能发个链接我，麻烦老师了

你好； 我找下。汇算实缴   里面有这个。但是是汇算有的哦