发放工资和代扣社保，公积金，个税的分录怎么做，假如工资没计提的话_实务

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发放工资和代扣社保，公积金，个税的分录怎么做，假如工资没计提的话

84784974| 提问时间：2017 03/03 10:49

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宋生老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

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您好！　1.分配工资　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保　　3.次月发放工资时　　借：应付职工薪酬——工资　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税　　库存现金/银行存款　　4.上交杜保　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税　　借：应交税费——应交个人所得税　　贷：银行存款

2017 03/03 10:53