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问题已解决
比如去年收到进账发票了。后面今年汇算清缴后那个发票作废了，做损益调整分录应该怎么做，然后怎么理解？
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你好
这个要看金额会不会大
如果不大，直接红冲
如果大，那么
借：应付账款等
贷：以前年度损益调整
2022 01/10 17:04
84784957 
2022 01/10 17:10
那个税呢
84784957
2022 01/10 17:10
本来收到发票，主营业务成本，进项税。贷预付账款
王超老师 
2022 01/10 17:11
个人所得税？ 你好，可以把问题描述的清晰一点吗？
84784957
2022 01/10 17:11
那现在要做调整，
84784957
2022 01/10 17:11
进项税啊
84784957
2022 01/10 17:12
应该是借预付账款，贷以前年度损益调整。贷进项
王超老师
2022 01/10 17:12
你好，可以把问题描述的清晰一点吗？
84784957
2022 01/10 17:18
。。。。就是去年收到进账税发票，汇算清缴后，那个发票作废了
84784957
2022 01/10 17:18
进项税发票
王超老师
2022 01/10 17:19
这个是在今年做调整分录的
借：应付账款等
贷：以前年度损益调整
84784957
2022 01/10 17:21
那当时那个票不是有个税吗
84784957
2022 01/10 17:21
进项税怎么处理
84784957
2022 01/10 17:21
不是相当于进项税作废不可以抵扣了吗
王超老师
2022 01/10 17:26
你说的是增值税吧
借：应付账款等
贷：以前年度损益调整
增值税
84784957
2022 01/10 22:19
所得税没影响？
84784957
2022 01/10 22:19
不懂是我问得不清楚还是怎样我感觉没回答到点
84784957
2022 01/10 22:21
就是比如19年本身预付账款给别人。借预付账款，贷银行存款。别人给我开了票，借。主营业务成本 应交税费进项税。贷预付账款
84784957
2022 01/10 22:22
现在20年已经汇算清缴了，但是这个发票作废了
84784957
2022 01/10 22:23
我要做以前年度损益调整。应该是借预付账款，贷以前年度损益调整。应交税费进项。
王超老师
2022 01/10 22:23
你要做调整分录
借：预付账款
贷：以前年度损益调整
增值税
这个企业所得税也是要受到影响的，在汇算清缴弥补亏损那张表填写的
84784957
2022 01/10 22:23
但是就是这笔分录后不用做其他处理了？
王超老师
2022 01/10 22:24
要看你是不是亏损的，亏损的话，就不影响企业所得税了
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